ルクセンブルクの個人所得税について、分かりやすくお話ししますね。この国は、安定した経済を持ち、税の取り扱いがしやすいことで知られています。そのため、多くの人や会社がこの国に魅力を感じ、活動しています。
ルクセンブルクの経済と税制の全体像
ルクセンブルクは、小さな国ながらも、国際的な金融センターとしての地位を確立しています。その経済の安定性と税制の手軽さは、世界中の企業や個人投資家にとって魅力的です。ここでは、特に透明性が高く、理解しやすい税制が整っており、多くの外国人がビジネスや生活の場として選んでいます。
ルクセンブルクの個人所得税
免税限度額と課税所得の基本像
ルクセンブルクでは、収入がある人は誰でも所得税を払う必要があります。ただ、年間で11,265ユーロ以下の所得は免税とされます。この免税枠を超えると、所得の多寡に応じて税率が段階的に上昇します。例えば、年収が10万ユーロを超える世帯では、より高い税率が適用されます。つまり、所得の増加に伴い、税率も上がっていくことになります。
進行的税率の詳細
ルクセンブルクの税金は、稼ぐお金が多いほど税率も高くなります。税率は0%からスタートして、収入が増えるにつれて徐々に上昇します。200,004ユーロまでの収入に対しては最大42%の税率が適用されます。そして、それを超える収入に対しては45.75%の税率が課されることになります。
進行的税率とは、個人の所得の増加と共に適用される税率も高くなる税制のことです。つまり、所得が少ない人は比較的低い税率、所得が多い人はより高い税率で課税されます。これにより、所得の再分配を図り、所得格差を緩和する効果が期待されています。
事業税額控除の導入
2023年には、物価の上昇に対応し、低・中収入者の経済的負担を軽減するために「事業税額控除」が導入されました。これは給料や年金の手取り額を若干増やす効果があり、多くの市民にとって重要な改善点となっています。
年収や家族の状況に合わせて、税金や手取り額を計算する便利なツールがあります。
検索窓で「Calculatrice fiscale」と入力してみてください。いくつかのサイトがありますので、あなたのお使いになりやすいツールをご利用下さい。
給与からの所得税と社会保険料の差し引き
ルクセンブルクでは、雇用主が給料から直接、所得税と社会保険料を差し引きます。そのため、手取り給料はもう税金や保険料が引かれた状態で支払われます。総支給額は、税金やその他の控除前の給料のこと。一方で、純支給額はそれらが引かれた後の手取り額です。これにより、従業員は自分で税金を計算する手間が省けます。
税額控除票の重要性と申請方法
ルクセンブルクの税務当局は毎年、家庭状況や仕事に応じた税額控除フォームを出します。このフォームに基づいて、雇用主が給料から税金を引きます。仕事をしている人はみんな、この税額控除票が必要ですが、短期のバイトや非正規の仕事では、通常は必要ありません。 万が一この税額控除票が届いていない方や、お仕事を始めたばかりの人は、お近くの税務署に連絡してください。すぐにご自宅へ送付されてきます。
固定資産税
家や土地の所有者は、その不動産に対して税金を払います。2023年には、この税金は不動産の場所と広さによって再計算され、自分の家を持っている人は、税金から2,000ユーロを引くことができます。
富裕税の現状
以前は、とてもお金持ちの人にかかる富裕税がありましたが、2006年になくなりました。今はもうこの税金は個人にはありません。企業主には適応されます。
ルクセンブルクの減税の仕組みを活用しましょう
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まとめ
ルクセンブルクの税制は、その透明性と効率の良さで評価されています。適切な計画と専門家の助言により、税金の負担を最適化し、財政的な利益を最大化することが可能です。税務の専門家と連携することで、個人や企業はルクセンブルクでの活動をより効果的に行うことができます。
